Налоговые льготы для малого бизнеса в 2026 году: возможности и подводные камни

В 2026 году малые предприятия получили дополнительные возможности для снижения налоговой нагрузки, что позволит им развиваться более уверенно. Эксперт Андрей Костин поделился информацией о новых льготах, которые могут изменить положение дел для многих предпринимателей.

Ключевые налоговые льготы

Главной мерой, направленной на поддержку малого бизнеса, стало освобождение от НДС и возможность применения пониженных налоговых ставок. Это, в свою очередь, позволяет предпринимателям сэкономить средства и направить их на развитие бизнеса.

• Автоматическое освобождение от НДС касается компаний, чей годовой доход не превышает 20 миллионов рублей.
• Компании с доходами от 20 до 272 миллионов рублей могут рассчитывать на ставку НДС в 5%.
• Для доходов до 490 миллионов рублей применяется ставка в 7%.

Эти меры особенно актуальны для предприятий, работающих по упрощенной системе налогообложения (УСН).

Дополнительные преимущества УСН

УСН открывает перед бизнесменами привлекательные возможности:

• Налог в размере 6% при выборе режима "Доходы";
• Ставка в 15% при выборе "Доходы минус расходы";
• Регионы могут снижать ставки до 15% для определенных приоритетных секторов, таких как IT, производство и туризм.

Индивидуальные предприниматели имеют возможность уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов до 100% для себя и до 50% для своих сотрудников.

Риски и сложные моменты

Хотя налоговые льготы создают положительные условия для ведения бизнеса, существуют и подводные камни:

• При применении УСН "Доходы" налог взимается даже в случае убытков.
• При системе "Доходы минус расходы" предусмотрен минимальный налог в размере 1% от оборота, что также не спасает от потерь.

Некоторые регионы предлагают новые ИП в производственной, социальной сфере или науке налоговые каникулы нулевая ставка на два года.

Одним из самых удобных решений для малого бизнеса на 2026 год считается автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН), которая позволяет упростить процессы отчетности и снизить налоговую нагрузку.

Государство также готово поддержать малый бизнес, предоставляя:
Кредиты по сниженным процентным ставкам и гранты для стартапов;
Образовательные программы и консультации по улучшению управления;
Субсидии на аренду офисов, что позволит сократить финансовые затраты.

Все эти меры создают более благоприятные условия для предпринимателей, позволяя им сосредоточиться на росте и развитии, а не на бюрократических проволочках, пишет канал.